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全縣行政事業單位財務管理專項整治工作實施方案公告
來源:財監〔2019〕107號  作者:佚名  日期:2019年08月09日  閱讀:
為進一步規范全縣行政事業單位財務管理,嚴肅財經紀律,貫徹落實好《全縣2019年黨風廉政建設“1+N”專項整治實施方案》休紀辦(2019)13號文件要求,現就開展行政事業單位財務管理專項整治工作方案公告如下:

為進一步規范全縣行政事業單位財務管理,嚴肅財經紀律,貫徹落實好《全縣2019年黨風廉政建設“1+N”專項整治實施方案》休紀辦(2019)13號文件要求,現就開展行政事業單位財務管理專項整治工作方案公告如下:

一、工作目標

通過開展專項整治,嚴肅各項財經紀律,全面規范財務管理,促進各單位履行好財務管理主體責任和監管責任,從源頭上防范違規違紀行為的發生,切實把“錢袋子”管住管好,斬斷滋生腐敗和不正之風的通道。

二、整治范圍

各鄉鎮人民政府、全縣所有行政事業單位、社會團體。

三、重點內容

重點檢查2018年1月1日-2019年6月30日期間財務管理發生違規違紀問題;省委巡視、縣委巡察和審計中發現違反財經紀律方面主要問題的整改落實情況;檢查《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》等有關法律、法規及現行財經制度規定貫徹執行情況。對重點問題將延伸檢查有關單位,并追溯到以前年度。對各單位貫徹執行會計制度及準則情況、遵守財經紀律情況,會計基礎工作規范化情況,會計管理內控制度建設情況和執行《休寧縣公務接待經費管理暫行辦法》(休政辦秘(2017)39號)、《休寧縣機關事業單位差旅費管理暫行辦法》(休政辦秘(2017)38號)等相關制度情況。具體檢查下列方面存在的問題:

(一)單位建立健全財務管理責任體系的情況。是否落實財務管理責任體系;財務管理制度是否健全,主要負責人主要領導責任是否到位,分管負責人重要領導責任是否到位,財務機構和財務人員直接責任是否到位,承辦機構和經辦人員直接責任是否到位等

(二)單位內部控制制度建設情況。包括建立健全內部控制制度情況,是否有報銷發票經手人、證明人或者單位負責人簽字,審批制度是否完善;單位依法設置財務機構、配備合格的財務人員情況;會計、出納分設,銀行賬戶預留印鑒管理情況。

(三)單位預決算管理情況。依規收取的非稅收入是否按規定及時足額繳入財政非稅專戶;是否存在拖欠、截留,包括將各項收入和支出全部納入部門預算管理情況;嚴格人員編制政策,嚴禁超編制安排人員經費情況。

(四)單位資產管理情況。包括資產配置、使用和處置管理情況;對外出租、出借資產的管理情況;其他部門贈與、無償調撥的固定資產,是否納入單位管理情況。

(五)政府采購制度執行情況。內容、票據是否真實,附件是否齊全,審批是否合規,手續是否齊全,大額開支佐證材料是否完善、大額辦公用或物資采購 是否附有采購清單或出庫單,所購物資是否進行驗收,是否簽有采購合同等。

(六)項目管理情況。有無以虛假項目套取財政資金,有無擅自改變項目資金用途情況。

 (七)單位“三公”經費管理使用情況。外出開會、培訓、考察學習報銷憑證是否附有通知、費用預算方案;有無違規開支會議費,培訓費和公務接待費用,公務接侍餐費報銷是否附有接待函,是否標明就餐人數和單位陪餐人數,有無點菜清單、公務接待審批表,是否虛報招待費;有無違規開支公務用車購置及運行費用;是否違規開支出國(境)費用等。

(八)差旅費報銷情況。有無違規發放、虛報差旅費等問題。

(九)單位職工福利發放情況。工會經費和職工福利費有無違規計提及開支等情況;是否濫發津補貼,超發值班費;是否擠占救災、扶貧、救濟、撫恤、教育、社保等專項資金或挪用用于發放獎金、津補貼和福利等消費性支出。

(十)“小金庫”治理情況。有無違規收費、罰款及攤派設立“小金庫”;有無用資產處置、出租收入設立“小金庫”;有無以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”;有無虛列支出轉出資金設立“小金庫”等。

(十一)單位銀行賬戶開設和存款管理情況。按規定開設銀行賬戶(備注賬號及開戶行),未按規定開設銀行賬戶,未按規定存放單位定期存款。

(十二)其他情況。購買高檔禮品、茶葉、土特產等支出情況。

四、方法步驟

專項整治工作分為三個階段。

第一階段:自查自糾階段(7月初至8)。  

牽頭單位在自查階段通過新聞媒體公開具體實施方案,公布監督舉報電話、郵箱和網站,受理群眾信訪投訴和舉報。各鄉鎮人民政府、縣直單位各主管部門、人民團體結合《關于開展財務管理專項整治工作實施方案》制定本單位自查工作方案,落實工作措施,認真開展自查,主動糾正存在的問題,做到不走過場、全面覆蓋,自查面必須達到100%。各單位負責人對專項整治自查情況負總責。對自查出來的違規違紀問題,必須如實填報,不得隱匿不報或少報、漏報。縣直主管單位在做好本單位自查工作的同時,還要組織所屬單位進行自查自糾,縣直主管單位要逐級匯總所屬單位的自查自糾情況,鄉鎮要匯總所屬單位的自查自糾情況,于2019年8月25日前上報自查自糾報告和《財務管理專項治理自查(重點檢查)情況統計表》及說明材料(見附表1)。報送紙質及電子文檔各1份,包括本級及所屬單位。

第二階段:重點檢查階段(710日至9月)。  

在自查自糾基礎上,由縣財政、審計部門組織力量對部分單位開展重點檢查。重點檢查黨政機關、行政事業單位、執法職能部門;會計基礎薄弱、財務管理混亂,群眾多次舉報的部門和單位;檢查次數少的非常設機構和小單位;自查自糾措施不得力、工作走過場以及問題零報告的部門和單位。在組織開展重點檢查中發現的違規違紀問題線索,連同信訪舉報情況及時移交縣級紀檢監察機關掛牌督辦、調查處理,梳理典型案例。

第三階段:整改提高階段(10上旬至10月底)。  

各鄉鎮人民政府、縣直單位各主管部門、人民團體針對檢查工作中發現的問題,研究制定整改措施并抓好落實,做到財務管理違規問題整改到位、違紀責任人員處理到位;深入剖析問題原因,健全完善制度,強化源頭治理,建立和完善規范財務管理的長效機制。縣財政、審計部門會同有關部門對在專項整治過程中不收斂、頂風違紀的,從嚴查處問責,對典型案例予以通報曝光。

五、工作要求

(一)加強組織領導。成立縣財務管理專項整治工作辦公室,辦公室設在縣財政局(監督評價股),負責指導和協調日常工作,研究制定相關政策和措施,協調解決工作中的重要問題。

財政部門牽頭主抓,負責此次組織全縣行政事業單位財務管理專項整治工作,擬定財務管理專項整治工作方案,組織開展單位自查、重點檢查,匯總自查和重點檢查情況,擬定財務管理專項整治工作報告,依法依規處理專項整治中發現的問題。

審計部門抽調人員參加本次財務管理專項整治工作,在實施年度審計中把此次專項整治內容有機結合起來,并處理審計和專項整治中發現的問題,督促落實審計問題整改。

各鄉鎮人民政府、縣直單位各主管部門、人民團體要相應成立本單位財務管理專項整治工作機構,做好組織協調和日常督辦,落實工作責任,把握時間進度,不折不扣落實工作任務。

(二)搞好宣傳發動。各鄉鎮人民政府、縣直單位各主管部門、人民團體對本次專項整治活動要以適當形式進行動員部署。各單位積極公布縣設立的舉報電話、舉報信箱,充分發揮群眾監督作用。

(三)明確整治政策。堅持自查從寬的原則,對自查出來的財務管理違規問題,按規定糾正后,視情形不予追究或從輕追究。對重點檢查中發現的違規違紀及失職瀆職問題,嚴格依照有關規定進行黨紀政紀處理和問責追責。

(四)及時報送材料各鄉鎮人民政府、縣直單位各主管部門、人民團體要明確業務部門和專人負責此項工作。于8月25日前及時上報自查自糾報告和《政事業單位財務管理專項整治自查(重點檢查)情況統計表》及說明材料。專項整治期間,每月20日前,向縣財務管理專項整治工作辦公室報送進展情況和相關報表。

聯系單位:休寧縣財政局    聯系電話:7518144

舉報電話:0559-7518144  

舉報電子郵箱:[email protected]

方案公開網址:休寧縣人民政府網站>部門信息公開>休寧縣財政局>信息公開

附件1:休寧縣行政事業單位財務管理專項整治自查(重點檢查)情況統計表

 

 

           休寧縣財政局

休寧縣審計局 

                    二〇一九年八月五日


附件:

 

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